現金轉換循環試算

庫存天數用「平均庫存成本÷日均銷售成本」計算；收款天數看應收帳款週轉天數；付款天數看應付帳款週轉天數。如果公司帳期不固定，取過去3個月的平均會比單月數字更貼近實況。

負數表示你的付款天數大於庫存加收款天數，也就是你還沒付錢給供應商，客戶的貨款已經先收回來了。這種情況常見於零售或預收款行業，現金壓力小，但要注意一旦銷貨變慢，負數可能轉正，資金就會突然吃緊。

因為這個工具只算出營運資金被存貨和應收帳款鎖住的部分，沒有包含固定費用（如租金、薪資）、一次性支出或資本支出。如果你的固定成本佔比高，實際需要的營運資金會比試算結果多，建議把這數字當作最低需求來參考。