現金轉換循環試算

1. 服飾配件　進貨付款 30 天、庫存平均放 55 天、蝦皮撥款 T+18。現金循環是 55 + 18 − 30 = 43 天。以月營收 420,000 元計算，每天壓住約 14,000 元，43 天就是 602,000 元卡在循環裡。這筆錢不是虧的，但你動不了。想縮短，最快的是庫存那 55 天：砍掉賣最慢的 20% 品項通常能拉到 40 天，直接釋放 210,000 元的現金。另一個槓桿是跟供應商談帳期：從 30 天談到 45 天，循環直接降到 28 天，等於多出 210,000 元的可用現金，而且不用動庫存。

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2. 食品生鮮　庫存天數只有 8 天（保存期限逼的），但供應商要現金交易、帳期 0 天，平台撥款 15 天。循環是 8 + 15 − 0 = 23 天。看起來很健康，問題在檔期：中秋前要一次囤三倍的料，庫存天數跳到 25 天，循環變成 40 天，而那正是你現金最緊的時候。以檔期營收 1,200,000 元計算，比平時多壓 340,000 元——這筆要提前兩個月準備。實務做法是把檔期的備貨款當成一筆專案來看，提前確認來源——自有現金、供應商帳期、或短期融資，別到前一週才發現不夠。備貨款要提前兩個月確認來源，不是前一週。

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3. 3C 周邊　庫存 42 天、供應商帳期 45 天、平台撥款 20 天。循環是 42 + 20 − 45 = 17 天，非常健康，因為供應商的帳期比庫存天數還長，等於用別人的錢做生意。但要小心：這個模式一旦供應商縮短帳期到 15 天，循環立刻跳到 47 天，以月營收 380,000 元算就是多壓 380,000 元。帳期是你最脆弱的一環，別把它當成理所當然。每季確認一次供應商的帳期政策，並且準備一個備案：如果縮到 15 天，你要能在兩週內找到 380,000 元。帳期是談出來的，不是給定的——每季主動問一次。

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4. 家居生活　大件家具庫存 78 天、供應商 30 天、官網收款即時（0 天）。循環是 78 + 0 − 30 = 48 天。官網收款快是優勢，但庫存 78 天把它吃光了。這類商品的解法通常不是加快周轉，而是改成預購或少量備貨：只備熱銷三款、其他接單後訂，庫存天數能降到 35 天，循環剩 5 天。代價是交期變長，要在商品頁講清楚。以月營收 260,000 元計算，循環從 48 天降到 5 天，釋放出來的現金約 372,000 元，那筆錢可以拿去做別的。預購的交期要寫在商品頁最上面，不是條款裡，客人才不會覺得被騙。