AIM AI SOFTWARE LAB專題 › 含稅未稅換算
含稅未稅換算：怎麼算、多少才算好
報價給公司行號，一字之差就是 5% 毛利——含稅未稅一鍵互轉。
1・這個數字到底在講什麼
這個數字看起來很單純，未稅、含稅，不就是加減一個稅率的差別嗎。但你把報價單拿給公司行號客戶看，對方財務一句「這是未稅還是含稅」，你答錯或含糊過去，接下來整張單子的毛利就跟你想的不一樣。B2C賣一般消費者，標價本來就該是含稅價，這點消費者保護法有規定，標示要讓人一看就知道實際要付多少，這塊如果你自己文案寫得模糊，可以拿廣告用語風險快檢（台灣）去掃一下有沒有地雷。但B2B完全是另一套邏輯，公司客戶要三聯式發票，議價的時候常常直接講一個數字，699，卻沒講清楚這699是要開發票之前的價格還是之後的價格。業務口頭談生意，圖快，數字對就簽單，但這個「一字之差」——含稅、未稅——決定的不是誰對誰錯，是你這張單子憑空多賺或少賺一截。很多店家做零售習慣了含稅思維，遇到要報未稅價的客戶，直接把含稅價複製貼上當未稅價用，帳面上看起來單價一樣高，實際到你手上的錢已經先被稅金啃掉一塊。這不是算術題，是報價流程有沒有先講清楚基準的問題。你不先講清楚，之後對帳、開發票、月底結算，每個環節都要花時間回頭查是哪個環節理解錯了，浪費的是時間跟信任，不是稅金本身。
2・怎麼算：一步一步走一次
我們拿一個實際情境走一次。假設你談定一個未稅底價699，這是你算過毛利、覺得可以接受的價格。含稅報價要加現行營業稅率去換算，你去財政部或你的會計那邊確認現在是多少，這裡先用5%示範算法：699乘1.05等於733.95，四捨五入734，這才是你該跟客戶收的含稅金額。現在假設報價單上手滑，寫成「含稅699」，而不是「未稅699」，客戶當然就照699付款，不會多付那34塊。這時候你收到的699其實含著稅，要還原回未稅金額才知道自己真正賺多少：699除以1.05等於665.71。跟原本設定的未稅699相比，你這一張單子憑空少收了33.29元，差不多就是699的5%，這就是「一字之差、5%毛利」的來源。成本假設280是未稅進貨成本，正確情境下毛利是699減280等於419，毛利率419除699等於59.9%。出錯情境下，毛利變成665.71減280等於385.71，毛利率掉到57.95%。看毛利率好像只掉了不到兩個百分點，感覺沒事，但看絕對金額，你少賺了33.29元。如果你每個月固定接300張這種公司客戶的單，300乘33.29，一個月就蒸發9987元，快一萬塊，一年就是十二萬。這筆錢不是被誰A走，是報價單上那一個字，含或未，你沒講清楚。
3・多少才算好？怎麼判斷
沒有一個「多少才算好」的標準數字，因為含稅未稅本來就不是一個要優化的比率，是一個要對齊的基準。真正該檢查的，是你公司內部報價單、發票系統、ERP設定、業務口頭話術，這四個地方講的是不是同一套邏輯。你可以拿三張最近成交的公司客戶單子回頭對，看報價單上有沒有明確寫「未稅」或「含稅」兩個字，不是寫個數字就算了。再看實際開出的發票金額，跟報價單上的數字，換算回來是不是吻合，如果對不上，就是哪個環節在轉換時漏了一步。促銷活動的辦法也要一起檢查，很多店家寫折扣辦法的時候只寫「單件99折」，完全沒講這個折扣是算在未稅還是含稅的基準上，活動結束對帳，財務跟業務兩邊算出來的數字不一樣，吵半天才發現是基準沒講清楚，這種文案問題可以用促銷活動辦法產生器先套一個把稅務基準寫進去的版本，省得每次活動都要重新想這件事。判斷做得好不好，看的不是毛利率有沒有到某個數字，是你們公司報價、開票、對帳三個環節，有沒有辦法讓不同人接手都得出同一個答案。如果現在換一個新業務去談，他敢不敢直接說「這是未稅價」而不是含糊帶過，這才是真正該問的問題。
4・最常見的三個誤區
第一個誤區，報價單上只寫數字沒寫基準，業務口頭跟客戶說含稅699，但公司開票系統預設是未稅單價輸入，系統自動幫你加稅變成734，客戶收到發票一看金額比談好的多，以為你偷偷加價，信任就先扣分，這不是稅務問題，是溝通流程沒有把「未稅／含稅」兩個字寫進標準話術跟單據模板。第二個誤區，算SKU毛利率的時候，售價用含稅699去減，成本卻用你進貨發票上習慣看的未稅280，兩個基準沒對齊，毛利表算出來的數字比實際高了快5個百分點，你看報表覺得這款商品很賺，實際上你只是拿一個灌水的分子去除一個沒灌水的分母，決策就跟著錯，可能因此加碼進更多貨，或砍掉真正該留的商品。第三個誤區，遇到要三聯式發票的公司客戶，你還是用零售那套含稅價格去談價，對方財務堅持要未稅價格開票，你等於要自己吸收那5%的差額，但這筆折讓沒有在你的成本或費用表上被認列，月底結算才發現這張單其實是虧的，帳面上看不出原因，因為虧損被藏在「稅務基準沒對齊」這個看不見的地方，不是被記在哪個明確的費用科目底下，所以你查半天都查不出來錯在哪。
5・算完之後該做什麼
算完這筆帳，第一件事是把報價單模板改掉，強制要求每張單子上都要有「未稅」或「含稅」兩個字，不准只寫數字，這個規定業務會嫌麻煩，但比起事後對帳吵架，這麻煩值得。第二件事，找你的會計或記帳士，把現在的營業稅率跟開票邏輯確認一次，別憑印象，稅率跟開票規則會調整，去後台或去問專業的人，不要把去年學到的數字當成永遠不變的真理。第三件事，如果你同時在做電商上架跟B2B報價，兩邊的定價邏輯要分流管理，B2C上架的標題跟賣點文案，記得標價一定要是消費者最終要付的含稅價，這塊可以順手用蝦皮商品標題與賣點產生器一起把文案跟定價邏輯理順，避免同一款商品在不同管道，價格基準各講各的，客戶比價的時候看到落差,反而說你們定價亂。最後，把這次算出來的損益差額，拿去跟老闆或財務主管報告，不是為了究責，是讓大家知道，含稅未稅這件事雖然聽起來很基本，但乘上單量之後，影響的金額不是小數目，值得花半天時間，把公司內部的報價SOP重新對齊一次。
現在就用你自己的數字算一次
讀完不算，等於沒讀。這個工具不用註冊、不用留 Email，算完的結果可以直接複製走。