AIM AI SOFTWARE LAB專題 › 含稅未稅換算（營業稅 5%）
含稅未稅換算（營業稅 5%）：怎麼算、多少才算好
開發票前先把數字算對。
1・這個數字到底在講什麼
含稅未稅這件事，聽起來很基本，但九成賣家真正搞不清楚的地方，不是稅率多少，是「你现在手上這個數字，到底含不含稅」。 你在網路上標的售價699，這是含稅價，消費者付的就是699，一分不多一分不少。但這699裡面，其中一部分是你的營業收入，另一部分是要繳給國稅局的稅金。開發票的時候，發票上會分開列「銷售額」跟「營業稅」兩欄，這兩個欄位的數字加起來才等於699。很多人的問題出在這裡：他們直接拿含稅的699去算成本、算毛利、算獲利率，這樣算出來的數字是虛的，因為那5%的稅金根本不是你的錢，只是暫時經過你的手，最後要繳出去。 另一個常見的混亂點，是進貨成本跟銷售定價的稅務邏輯不一樣。你跟供應商拿貨，對方給你的報價可能是未稅價，你自己加5%變成你的進貨含稅成本；但你賣出去的時候，售價是含稅的，你要反過來把稅金拆出來才知道真正的營業收入是多少。這一來一回，如果你腦子裡沒有一個清楚的換算習慣，帳目很容易兜不起來，尤其是月底要開發票、對帳的時候，才發現自己算錢的邏輯前後不一致。 這個工具在做的事很單純：讓你在開發票之前，先把含稅、未稅、稅額這三個數字算清楚，之後不管是算毛利、算促銷划不划算、算補貨划不划算，都是站在正確的基礎數字上算，不是憑感覺。
2・怎麼算：一步一步走一次
拿一個實際案例走一次，你會比較有感覺。假設你賣一件外套，網路標價含稅699元，你跟工廠拿貨成本未稅280元（工廠通常給未稅價，因為他們是B2B交易），這個月賣了300件。 第一步，先把含稅售價拆成未稅金額跟稅額。公式很簡單：未稅金額 = 含稅金額 ÷ 1.05。 699 ÷ 1.05 = 665.71元，這就是你這件外套真正的營業收入（未稅）。 稅額 = 含稅金額 - 未稅金額，也就是699 - 665.71 = 33.29元，這33.29元不是你的錢，是你先幫國稅局收著，之後要繳出去的。 第二步，算真正的毛利。你的成本是未稅280元（因為進貨成本本來就沒稅，你另外付稅金給供應商，那部分是進項稅額，可以在報稅時抵扣，先不混進毛利計算）。 毛利 = 未稅收入 - 未稅成本 = 665.71 - 280 = 385.71元。 很多人會犯的錯，是拿含稅售價699直接減成本280，算出419元，覺得毛利率高達60%，這是錯的，因為699裡面有33.29元根本不是你的收入。用正確的未稅數字算，毛利率是385.71÷665.71，大概58%，數字沒有差很多，但養成習慣很重要，量大了差異就會浮現。 第三步，抓整月的數字。300件賣出去，未稅總收入是665.71×300=199,713元，稅額總計是33.29×300=9,987元，兩者加起來剛好是含稅總銷售額699×300=209,700元，驗算一下會兜得起來。這199,713元減掉未稅總成本280×300=84,000元，這個月的毛利就是115,713元。這才是你真正該拿去看報表、看獲利率的數字。
3・多少才算好？怎麼判斷
含稅未稅這件事，沒有「多少才算好」的標準，因為它不是一個績效指標，是一個算對或算錯的問題。真正該檢查的，是你整套系統有沒有「一致性」。 你的POS系統、購物車後台、記帳軟體，這三個地方顯示的價格，是不是都用同一套邏輯在算？有些系統預設顯示未稅價，有些預設顯示含稅價，如果你沒注意，很容易在對帳的時候發現「同一件商品，三個系統顯示三個不一樣的數字」，然後浪費半天在查到底哪裡算錯，其實只是税基邏輯不一樣而已。 另一個該盯的點，是你開出去的發票金額，跟消費者實際付的錢，兩者要完全吻合，中間不能有莫名其妙的幾塊錢差異。如果每次開發票都要手動調整零頭，那代表你的换算公式或四捨五入規則有問題，這種小問題累積一整年，報稅的時候金額對不起來，會很頭痛。 判斷你算得好不好，最簡單的方法，是拿計算機驗算：未稅金額×1.05，應該剛好等於含稅金額（可能有一兩角的四捨五入誤差，但不該差到一塊錢以上）。如果差異很大，代表你哪一步算錯了，通常是拿錯了除法跟乘法的方向。
4・最常見的三個誤區
第一個誤區，是把含稅售價直接當未稅收入去算毛利率，前面案例提過，699減280算出419元毛利，看起來毛利率60%，帳面很漂亮，老闆看了很開心，但實際上多算了那33塊多的稅金當自己賺的錢，真實毛利率大概58%，這兩個百分點看起來不多，但月銷千件的話，累積起來的落差夠你請一個兼職了。 第二個誤區，是開發票時算稅額的方向搞反。正確做法是拿含稅價「除以1.05」推回未稅金額，很多人反而是拿成本或某個數字「乘以1.05」去湊稅額，兩種算法在單一商品上看不出差別，但只要遇到促銷、多件折扣、湊零頭出貨，馬上就會出現稅額對不起來、發票金額跟收款金額有一兩塊落差，月底對帳的時候你會在那邊查半天，查到最後發現是公式方向錯了。 第三個誤區，是促銷檔期打折的時候，直接拿含稅價打折，卻沒有重新計算未稅跟稅額。假設699打九折變629，這629依然是含稅價，你要重新用629除以1.05算未稅，而不是拿原本699算好的未稅金額直接打折。這聽起來是小事，但如果你的系統或表格是手動改的，很容易漏改，結果开出去的發票稅額跟實收金額不一致，這種問題平常看不出來，等到年度稽核或稅務申報的時候才會被抓出來，那時候要回頭一筆一筆改，很痛苦。
5・算完之後該做什麼
算清楚含稅未稅之後，你手上就有一個乾淨的未稅收入數字，接下來這個數字才能拿去做真正有意義的判斷。 你可以拿這個未稅收入，去對照你在平台上賣貨實際拿到手的錢，因為平台的抽成、金流手續費，通常都是從你的含稅銷售額裡面扣，算法又是另一套邏輯，這時候直接用「平台實拿金額與毛利試算」這類工具，把稅金、平台費、成本一次疊起來看，才知道一件商品賣出去，你最後真正落袋的錢是多少，不是帳面毛利那個數字。 如果你在規劃促銷折扣，未稅收入算清楚之後，才能知道打折之後你要多賣幾件才能打平損失的毛利，這種時候可以用「折扣要多賣幾件才打平」的工具，把新的未稅售價、成本重新跑一次，你會發現有些促銷方案表面看起來很吸引人，實際上要多賣的量高到你根本做不到。 最後，未稅成本跟未稅收入算清楚之後，也是你排補貨、算庫存周轉天數的基礎，因為進貨成本通常是未稅報價，如果你補貨計算用的是含稅數字，你的資金周轉估算會整套偏掉，這時候搭配「補貨點與庫存天數試算」，把正確的未稅成本丟進去算，才會準。 含稅未稅這件事，說穿了就是把你每天在用的數字，先確認它是乾淨的，再拿去做決策，不然後面所有算出來的東西，都是建立在一個歪掉的地基上。
現在就用你自己的數字算一次
讀完不算，等於沒讀。這個工具不用註冊、不用留 Email，算完的結果可以直接複製走。