預購現金流試算

預購款是客戶預付的貨款，在法律與會計上都屬於「代收款」，不是你的營業收入。貨還沒出，這筆錢的擁有權仍屬於客戶。若先挪用去支付其他開銷，一旦出貨環節出問題或退單激增，就會發生資金缺口，嚴重時會變成類似龐氏的資金鏈斷裂。

不行。試算只算出「預估預購金流」，但沒算進其他固定支出（如薪資、租金）與變動成本（如原料、物流）。即使預購款看起來充裕，若這些成本同時發生，你的現金仍可能週轉不靈。建議把試算結果視為「保守參考」，而非財務決策的唯一依據。

出貨延遲代表預購款必須繼續留在帳上更久，不能動用。試算的「可動用期間」會縮短，甚至變成負數。例如原訂30天出貨，延到60天，等於你多被卡住30天的資金。若期間內有其他付款需求，就會出現周轉壓力。建議實務上至少抓1.5倍的安全餘裕天數。