AIM AI SOFTWARE LAB預購現金流試算
預購先收的錢是「代管」不是「賺到」——這條線分清楚，龐氏就進不來。
範例結果
預購先收的現金：594,000 元・在手約 45 天 這筆錢是「代管」不是「賺到」：拿去下這批的採購可以，拿去補別的洞就是龐氏的開始。延遲交付的補償規則先寫好——預購條款工具可以幫你。
使用前先知道
- 若出貨天數很長，試算結果會高估可動用資金，因為金流壓力會隨時間拉大。
- 預購量為預估值，實際退單或延遲出貨時，試算的現金水位會失準。
常見問題
預購收的錢為什麼不能直接拿去用？
預購款是客戶預付的貨款，在法律與會計上都屬於「代收款」，不是你的營業收入。貨還沒出，這筆錢的擁有權仍屬於客戶。若先挪用去支付其他開銷，一旦出貨環節出問題或退單激增，就會發生資金缺口，嚴重時會變成類似龐氏的資金鏈斷裂。
試算結果顯示錢夠用，真的可以放心花嗎？
不行。試算只算出「預估預購金流」，但沒算進其他固定支出（如薪資、租金）與變動成本（如原料、物流）。即使預購款看起來充裕，若這些成本同時發生，你的現金仍可能週轉不靈。建議把試算結果視為「保守參考」，而非財務決策的唯一依據。
如果出貨延遲，試算表的數字會怎樣？
出貨延遲代表預購款必須繼續留在帳上更久，不能動用。試算的「可動用期間」會縮短，甚至變成負數。例如原訂30天出貨，延到60天，等於你多被卡住30天的資金。若期間內有其他付款需求，就會出現周轉壓力。建議實務上至少抓1.5倍的安全餘裕天數。
接下來可以用
這個工具每天都會自動測試一次——已經連續 50 天通過；如果壞掉，測試紀錄會寫出來。 我們不會為了拿你的 Email 而擋住結果。
想先看懂怎麼算？預購現金流試算 完整拆解
你的行業會怎麼用
同一個工具，不同品類的數字差很多——美妝的毛利率在 3C 是幻想， 生鮮的運費結構跟服飾完全不同。下面四個是各品類的實際情況。
美妝保養
1. 服飾配件 預購 600 件、單價 990、45 天後出貨，先收到 59.4 萬。服飾預購的優勢是可以按實際訂單下單，不用猜尺寸配比——那是服飾最貴的猜測。但要注意兩件事：一是 45 天對服飾很長，客人會反悔，退訂率抓 10% 到 15% 比較安全；二是預收的錢不是你的利潤，是還沒交付的負債。實務上服飾預購的錢至少要留一半不動，因為供應商可能延遲、尺寸可能做錯、退訂會發生。花掉預收款去進別的貨是最常見的死法。退訂率抓 12% 的話，59.4 萬裡有 7 萬多要準備退，那筆錢不能動。
3C 配件
2. 食品生鮮 600 件、990 元、45 天，預收 59.4 萬。食品的預購通常用在檔期禮盒和季節限定，45 天是合理的備料期。食品預購的關鍵在於「不能提前做」——中秋禮盒不能七月就做好。所以預收的錢會在帳上躺很久，而原料要到最後兩週才買。這中間的時間差是真正的好處：你用客人的錢買原料，而不是自己墊。但也要小心原料漲價，預售價鎖死而成本浮動，抓 5% 到 8% 的緩衝比較安全。原料的緩衝抓 5% 到 8%：59.4 萬的預收，原料成本如果是 30 萬，漲 8% 就是 2.4 萬，不留緩衝就從毛利出。
食品生鮮
3. 3C 週邊 預收 59.4 萬、45 天。3C 的預購最常見於新品上市或海外代購，45 天剛好對應海運加清關。3C 預購最大的風險是規格變更：原廠改版、顏色缺貨、認證延遲，任何一個都會讓交期往後跑。實務上 3C 的預購條款一定要寫「若原廠延遲，可全額退款或等待，由買方選擇」，而且要主動通知不要等客人問。另外預收款不能拿去進現貨——匯率一動，你的預售價可能已經不夠付貨款。另外預收款和營運資金要分開放，最簡單的方法是開第二個帳戶——看得到才管得住。匯率變 3% 在 59.4 萬上就是 1.8 萬。
服飾配件
4. 手作文創 預購 60 件、990 元、45 天，預收 5.94 萬。手作預購是最合理的模式，因為本來就要現做。45 天對應的是產能：60 件、一天做 2 件要 30 天，加緩衝剛好。手作預購的錢等於是客人先付材料費，這對現金流幫助很大。但要誠實計算產能上限——接了 100 件做不完，退款事小，口碑事大。實務建議是把預購名額寫死並公開剩餘數量，賣完就停，比事後道歉專業得多。名額寫死之後記得也寫「不追加」，不然賣完會有人來拜託，答應一次就破功。60 件的預購，材料費大概 1.8 萬先進來。
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