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還沒開始賣：從想法到合法收錢的每一步
不用找會計師也能搞懂：要不要登記、行號還是公司、要準備多少錢、什麼時候報稅。
1・第一步不是選平台，是確認你能不能合法收錢
# 還沒開始賣：從想法到合法收錢的每一步 ## 第一步不是選平台，是確認你能不能合法收錢 大部分人開始賣東西，第一個動作是研究平台、研究包裝、研究怎麼拍照。這些都對，但順序錯了。你要先確認一件事：這個收入，你打算怎麼「合法落地」。 意思是，錢進到你的帳戶之後，它算什麼？算你的個人所得、算行號的營業收入、還是算公司的營業額？這三種身分，稅怎麼算、責任怎麼扛，完全是不同的遊戲規則。很多人賣到第三個月才想到這個問題，那時候已經有金流紀錄、有出貨紀錄，想要「重新規劃」就晚了，只能被迫用比較貴的方式補救。 判斷邏輯很簡單：你賣的東西是不是持續性、有規模化打算的生意？如果只是把家裡不要的東西賣一賣，那是另一回事。但如果你已經在進貨、在備庫存、在想怎麼做廣告，你就是在經營事業，不是在處理閒置物品。這個判斷不是道德問題，是稅籍認定的實質問題——國稅局看的是行為模式，不是你自己怎麼定義。 如果你還不確定自己現在的狀態算不算要登記，站上的「網拍要辦稅籍登記嗎」工具可以先幫你抓個方向，把你目前的銷售頻率、金額規模丟進去看結果，比自己憑感覺猜準。這步做完，才輪到你去煩惱要上哪個平台、包裝要不要客製化。順序顛倒的人，通常是賣到有點規模了才回頭補稅籍，那個過程比一開始就搞定麻煩很多。
2・起徵點：那個「暫時不用登記」到底是多少
## 起徵點：那個「暫時不用登記」到底是多少 這是最多人搞錯、也最多舊資訊流傳的地方。網路上一堆文章、論壇留言寫的起徵點是月銷售額 8 萬，那是舊制。現在的規定，貨物是每月 10 萬、勞務是每月 5 萬，這是 114 年 1 月開始適用的數字。如果你看到的文章沒有標日期，或者標的是好幾年前的舊文，那個數字大概率是錯的，不要照抄。 這裡有個關鍵，很多人以為「起徵點」是用年度來算，等到年底結算銷售額，超過才處理。錯了，這個門檻是「當月」判斷。也就是說，你這個月賣貨賣到 10 萬 1 千元，不是等到年底才登記，是這個月達標，你就要立即辦理稅籍登記。拖到隔月、拖到年底，都算逾期。 為什麼很多人會誤解成年度結算？因為個人綜合所得稅是年度申報的邏輯，大家很自然把這個觀念套到營業登記上，結果搞混。這兩件事是分開的系統：稅籍登記看的是「單月」有沒有達標，跟你年度所得稅怎麼申報是兩回事。 貨物跟勞務的門檻也不一樣，10 萬跟 5 萬,不要套錯。如果你賣的是實體商品，看貨物的 10 萬；如果你賣的是接案、教學、服務類，看勞務的 5 萬。有些人是混合的，例如賣商品附帶安裝服務，這種情況怎麼歸類會比較複雜，建議用站上的試算工具先抓輪廓，抓不準再往下一步找專業協助。
3・行號還是公司？交叉點不是營業額是邊際稅率
## 行號還是公司？交叉點不是營業額是邊際稅率 這題很多人問錯問題。大家會問「我做多少營業額該轉公司？」但這個問法本身就搞錯重點。營業額高低不是決定性因素，真正該看的是你賺到的利潤，落在哪一段邊際稅率上。 行號不用繳營所稅，賺到的錢直接併入負責人的綜合所得稅，稅率是級距制，從 5% 一路到 40%。公司要先繳營所稅 20%，如果盈餘沒有分配出去，還要再加徵 5%，加起來實際稅負大概落在 23.6% 左右。 這代表什麼？如果你的個人所得級距還在比較低的區間，行號的稅負壓力其實比公司輕，因為你適用的邊際稅率還沒超過公司那個固定稅率。但如果你賺得夠多，個人綜所稅的邊際稅率已經爬到比較高的級距，這時候公司的稅制反而變得比較划算，因為它是固定稅率不會繼續往上跳。這個「交叉點」因人而異，取決於你的所得結構，不是一個固定的營業額數字可以套用。 責任層面也要一起考慮，不能只看稅。行號是負責人負無限責任，意思是萬一出事，個人財產也可能被拿來清償債務。公司則是股東只負出資額的有限責任,個人資產跟公司債務是切開的。如果你做的是有一定風險的生意，例如貨源不穩、容易有客訴糾紛，這個責任歸屬的差異，重要性可能比稅率差幾個百分點還大。 這題沒有標準答案，是你的所得狀況、風險承受度、未來規劃三個東西一起算。站上的「行號還是公司？稅負與責任試算」可以把你的預估獲利丟進去，看兩種身分在你的所得級距下差多少，比自己拿計算機湊數字準確。
4・開始之前戶頭該有多少：三個加數，第三個最常被忘
## 開始之前戶頭該有多少：三個加數，第三個最常被忘 準備開店資金,大部分人只算兩塊：進貨成本、平台上架/廣告的基本開銷。這兩塊確實是大宗，但漏算第三塊的人非常多——稅金跟登記相關的現金流準備。 進貨成本很直覺，你要囤多少庫存、單價多少,算得出來。行銷開銷也還算清楚，廣告預算、包材、拍照器材,列一列就有數字。但第三塊,很多人是完全沒放進預算表,等到真的要繳的時候才發現手頭現金不夠。 舉個例子。如果你是小規模營業人，查定課徵稅率是銷售額的 1%，國稅局會在 1、4、7、10 月寄繳款書給你，不用自己申報,但錢要繳。如果你進項憑證齊全，可以申請扣減查定稅額的 10%，但這個扣減有申報期限，是 1、4、7、10 月的 5 日前，過期就沒有這個權利了，等於白白多繳。很多人不知道有這個扣減,或者知道但忘記在期限內申報，一年下來多繳的金額看起來不多，但那是本來可以省下來的錢。 如果你是一般營業人，兩個月申報一次，就算這期完全沒有銷售額，也要申報，不申報一樣會有問題。這代表你的現金流規劃裡,要留一筆錢應付這些固定週期的支出，不是賺到錢才想起來要繳稅,而是開店前就該把這筆「稅金儲備」算進起步資金。用「起步資金試算」工具把進貨、行銷、稅金儲備三塊一次抓出來，會比自己土法煉鋼列表格更不容易漏掉關鍵項目。
5・登記之後：什麼時候要報稅，什麼時候根本不用
## 登記之後：什麼時候要報稅，什麼時候根本不用 登記完之後,很多人最怕的是「我是不是每個月都要跑國稅局」。這個焦慮通常是不必要的，因為你屬於哪一種營業人，決定了你的報稅頻率跟方式,完全不一樣。 小規模營業人,也就是月銷售額還沒到 20 萬的,是查定課徵制，稅率 1%。國稅局會在 1、4、7、10 月主動寄繳款書給你，你收到繳就好，不用自己去申報營業稅。這個機制對小型賣家來說相對輕鬆，你不用每個月處理報稅這件事，只要記得留意有沒有可以扣減的進項憑證，並在期限內申報扣減。 但如果你的月銷售額到了 20 萬以上，你就變成一般營業人，遊戲規則整個不同。你要每兩個月自行申報一次,是次期開始的 15 日內完成。這裡有個很多人會犯的錯：以為「這期沒有賣東西、沒有營業額」就可以跳過不報。錯了，沒有銷售額一樣要申報，叫做「零申報」，不申報一樣算違規。這個誤解常常發生在淡旺季明顯的賣家身上，旺季拚命賣、淡季完全沒出貨，就以為淡季那期可以跳過，結果收到罰單才知道零申報也是義務。 判斷自己現在屬於哪一種身分,不是憑感覺猜,是要實際去看月銷售額落在哪個級距。如果你自己抓不準現在該用哪套邏輯報稅，站上的「我什麼時候要報稅？」工具可以把你的營業狀態丟進去，直接告訴你下一個該注意的申報時間點，比自己翻法規條文有效率。
6・什麼時候該找專業的人
## 什麼時候該找專業的人 前面講的邏輯，八成的情況你自己判斷得出來。但有幾種狀況，我會建議你別省那個顧問費，直接找記帳士或會計師談一次。 第一種是你的營業模式很混合。例如你同時賣商品也接案做服務，貨物跟勞務的起徵點不一樣，混在一起的時候怎麼認定、怎麼分開計算,這種邊界案例，自己土法煉鋼容易算錯，錯的方向通常是低估自己該負的義務,之後被追繳反而更麻煩。 第二種是你打算導入海外供應鏈或者有跨境交易。這牽涉到的稅務規則,比單純國內買賣複雜很多,自己查資料常常查到片段的、過時的資訊,拼湊出來的判斷風險很高。 第三種是你已經到了行號跟公司的交叉點附近,但你的所得結構比較複雜,例如你還有其他來源的個人所得,綜所稅級距怎麼算,不是單看這門生意的獲利就能決定。這種情況,顧問可以把你全部的所得狀況攤開來一起算，比你只看單一事業體的數字更準確。 在找專業之前,有件事你自己可以先做完,就是先把你的合作對象、供應商的身分搞清楚。跟你談生意的窗口，他報的統一編號是不是真的、公司是不是還在正常營業狀態,這個用「統一編號驗證」工具幾秒鐘就能查完，不用花錢問人。先把這些基本功課做完,你去找會計師談的時候,問的問題會更精準,溝通效率也會高很多,顧問費才花得值得。