還沒開始賣：從想法到合法收錢的每一步

1・第一步不是選平台，是確認你能不能合法收錢

## 第一步不是選平台，是確認你能不能合法收錢

你以為的第一步是找貨源、開店面，其實真正的第一步是：這筆錢，你有沒有資格收。

台灣做生意，只要有持續性、營利性的銷售行為，原則上就該辦稅籍登記，不管你是在蝦皮開店、用IG接單、還是自架網站。很多人卡在「我只是兼職賣一下，應該不算吧」，這個判斷不能靠感覺，因為國稅局看的是銷售金額跟持續性，不是你自己覺得算不算正式。

實務上最常見的翻車點，是把「平台有沒有要求上傳統編」當成唯一標準。平台不擋你出貨，不代表你合法。平台是通路，稅籍登記是你跟政府的關係，兩件事完全獨立。你可能在某個平台順利賣了半年沒人管，但只要達到起徵點還沒登記，補稅、罰鍰是回溯算的，不是從被抓到那天才開始算。

另一個常見誤解是以為登記很麻煩要跑很多趟。現在多數地區可以透過線上或超商影印機辦理商業登記，流程比想像中快，卡關的反而是「我不知道我到底該不該辦」這一步的猶豫，猶豫愈久，之後補辦時要往前追溯的期間就愈長。

如果你還在想「我這樣賣算不算需要登記」，站上的「網拍要辦稅籍登記嗎」工具可以幫你先跑一次判斷邏輯，把自己的情況丟進去看結果，比自己上網爬文快很多，而且不會看到過期資訊。

2・起徵點：那個「暫時不用登記」到底是多少

## 起徵點：那個「暫時不用登記」到底是多少

這裡直接把數字講清楚，因為網路上流傳的版本很多是舊的，會害你誤判。

現行規定，賣貨物的，月銷售額達到10萬元就要辦稅籍登記；賣勞務（服務、代購代收、教學、設計接案這類）的，門檻是月銷售額5萬元。這個數字是114年1月才調整的新制，上一次調整是民國96年，中間隔了將近二十年，直到CPI累積漲幅到一定程度，才依法調高，受惠的小型賣家有十幾萬家。所以你如果在網路上看到「8萬」這個數字，那是舊制，已經沒有適用了，不要拿舊資料來判斷自己現在該不該登記。

要注意的是「達到」的判定時間點。很多人以為是「這個月做太好了，年底結算再處理」，但規定是當月達到起徵點，就要立即辦理登記，不是等到年度結算才處理。也就是說，你某個月業績突然衝高，超過門檻，那個月就已經產生登記義務，拖到隔年才辦，等於已經有一段時間是無照經營。

還有一個常見誤區，是把「小規模營業人轉一般營業人」跟「單月達到某個金額」混為一談。這是兩件事：起徵點是「要不要辦稅籍登記」的門檻，跟後面小規模要不要被改列為一般營業人，判斷邏輯不一樣，改列的門檻是要連續三個月達到使用統一發票的標準，國稅局才會發函通知你改制，不是單月超標就自動變身分。這個混淆常常讓賣家誤判自己現在到底是什麼身分、該用哪種方式報稅。

如果你自己抓不準這個月的銷售額有沒有踩線，站上的「我什麼時候要報稅」工具可以幫你對一次時間點，避免用舊制的門檻誤判。

3・行號還是公司？交叉點不是營業額是邊際稅率

## 行號還是公司？交叉點不是營業額是邊際稅率

這題問十個賣家有九個會問「我營業額多少該轉公司」，但這個問題問法本身就錯了。決定行號還是公司比較划算的，不是你的營業額，是你的**淨利落在哪個稅率級距**。

行號不用繳營所稅，賺的錢直接併入負責人的綜合所得稅去算，稅率是5%到40%的累進制。公司則是先繳一次營所稅，稅率20%，如果盈餘沒有分配出去，還要再加徵5%，實際稅負大約落在23.6%左右。

這代表什麼？如果你的事業淨利還不高，負責人綜所稅的邊際稅率落在比較低的級距，行號整體稅負會比公司輕，因為你不用先被扣一層營所稅。但如果生意做起來，淨利墊高，你的綜所稅邊際稅率一路爬升，超過公司的實際稅負水準，這時候公司反而比較划算，因為公司稅率是固定的，不會像個人所得稅一樣愈賺愈高稅率愈重。這個交叉點因人而異，跟你的其他所得、扶養狀況都有關，不是一個固定的營業額數字可以套用。

稅負只是一半，另一半是責任。行號的負責人是無限責任，公司出事出貨出問題，你的個人財產可能都要拿出來賠；公司股東原則上只以出資額為限負責，個人資產隔開。很多人只看稅率就決定形式，忽略了責任這件事，等到真的出貨物瑕疵糾紛或財務危機，才發現行號讓自己完全暴露在風險裡。

這兩件事要一起算，不能只看稅率。站上的「行號還是公司？稅負與責任試算」工具會把你的預估淨利跟責任偏好一起帶入，算出比較適合你目前階段的形式。

4・開始之前戶頭該有多少：三個加數，第三個最常被忘

## 開始之前戶頭該有多少：三個加數，第三個最常被忘

很多人開店前只算「進貨要花多少錢」，這是第一個加數，但不是全部。

第一個加數是**進貨成本**，這個大家都會算，去哪裡拿貨、單價多少、最低訂購量是多少，這筆錢通常會被準備好。

第二個加數是**固定費用**，包括平台上架的基本費用、包材、出貨用品、如果有實體登記地址的租金分攤。這塊很多人也會抓，只是常常低估頻率，比如包材看似便宜，出貨量一拉高，每個月的支出比想像中重。

第三個加數，也是最常被忘記的，是**稅金跟登記後的固定義務成本**。舉個例子：你是小規模營業人，國稅局用查定課徵的方式，稅率1%，一年會在1月、4月、7月、10月寄發繳款書給你，不用自己申報金額，但錢還是要繳。如果你有進項憑證，像是有留存進貨發票，可以拿來扣減查定稅額的10%，但這個扣減有時間限制，要在1、4、7、10月的5日前提出申報，過期就自動失去這個權利，等於白白多繳。

這筆稅金加上因為逾期失權多繳的部分，很多新手創業者是開賣三個月後收到繳款書才第一次意識到「喔對，這也是成本」，但這時候現金已經投進貨源裡，周轉開始吃緊。

算一輪：假設你月銷5萬，小規模查定稅率1%，該月稅金抓500元，這數字看起來很小，容易被忽略，但如果你完全沒有預留這塊，戶頭現金是抓「進貨+雜支」兩項加總去準備的，稅金一來就是計畫外支出，尤其創業初期現金本來就緊,一次意外扣款就可能讓你資金周轉卡住。

該準備多少錢，不能憑感覺抓一個數字壯膽。站上的「起步資金試算」工具會把進貨、固定費用、稅務義務這三塊一起帶進去算，抓出比較實際的數字。

5・登記之後：什麼時候要報稅，什麼時候根本不用

## 登記之後：什麼時候要報稅，什麼時候根本不用

登記完不代表你要天天處理報稅，這塊身分不同、頻率完全不一樣，搞混會浪費你很多心力，也可能漏繳。

如果你是**小規模營業人**（月銷售額未達20萬），國稅局用查定課徵，稅率1%，每年1、4、7、10月主動寄繳款書給你，你不用自己跑流程申報營業稅，收到單子繳錢就好。但前面提過，如果你想拿進項憑證扣減稅額的10%，要在這四個月份的5日前主動申報，這個動作是你要自己去做的，國稅局不會幫你抓時間，逾期就直接失權，等於白白多繳那部分。

如果你是**一般營業人**（月銷售額20萬以上），玩法完全不同：改成每兩個月申報一次，在次期開始的15日內要完成申報。這裡有一個常被忽略的細節，就是即使那兩個月完全沒有銷售額，掛零，你也要申報，不能因為沒生意就不理它，沒申報一樣會有滯報的問題，這跟小規模的被動等繳款書邏輯完全不同，很多人轉成一般營業人之後還用舊習慣，忘記自己現在要主動申報，結果錯過期限。

一個常見的錯誤是，賣家看到自己某個月業績特別好，超過20萬，就緊張以為自己馬上要變成一般營業人，開始擔心報稅頻率變了。前面講過，這個轉換不是單月超標就發生，是要連續三個月達到使用統一發票的標準，國稅局才會發函通知你正式改制。單月超標不會讓你的申報義務馬上改變，過度緊張反而容易自己搞錯現在該用哪套規則報稅。

想確認自己現在到底屬於哪種身分、下一次該注意什麼時間點，用站上的「我什麼時候要報稅」工具，把身分跟月銷售額帶進去，會直接告訴你邏輯，不用自己在小規模跟一般營業人的規則裡繞。

6・什麼時候該找專業的人

## 什麼時候該找專業的人

這篇教你的是判斷邏輯，不是取代會計師。工具跟自學能幫你搞懂「我現在該做什麼身分、大概要準備多少錢」，但有幾個時間點，找專業的人比自己硬算划算。

第一個時間點，是你已經連續多個月逼近一般營業人的門檻，快要面臨轉換。這個階段牽涉到會計制度要不要調整、進銷項憑證要不要開始更嚴謹留存，甚至要不要提前規劃轉為公司組織，這些決定會影響接下來一整年的稅務結構，自己抓不準的時候，一次諮詢的成本遠低於算錯補稅的成本。

第二個時間點，是你打算轉行號為公司，或是一開始就在行號、公司之間猶豫不決,尤其淨利已經接近前面講的邊際稅率交叉點。這個交叉點牽涉到你個人的其他所得、家庭狀況、扶養親屬等變數，工具能幫你抓出大概方向，但精確的數字試算跟登記文件的實際辦理,還是需要熟悉你完整財務狀況的人來把關。

第三個時間點，是你開始有跨境交易，比如上架海外平台、或者供應商在國外，這裡牽涉到的稅務跟關務問題，複雜度會跳一個